Памятка для самозанятых

Кто относится к категории самозанятых

Самозанятые граждане это:

физические лица, получающие доходы от деятельности, при осуществлении которой они не имеют работодателя, не привлекают наемных работников по трудовым договорам и применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

 Деятельность самозанятого населения насчитывает более тысячи специализаций, к которым можно отнести, например: нянь, репетиторов, водителей, мастеров маникюра на дому и пр.

 В отношении НПД есть список запрещенных видов деятельности:

-оптовая или розничная торговля чужими товарами;

-работа по агентскому договору;

-добыча и реализация полезных ископаемых;

-торговля подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).

 Разрешающего списка видов деятельности для регистрации самозанятым

не существует, поэтому следует руководствоваться принципом

«что не запрещено, то разрешено».

 Кроме того, есть ограничения по видам доходов:

-доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;

-доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

-доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;

-доходы в натуральной форме.

 Что необходимо знать самозанятому

1. Главное правило - работать без найма сотрудников и следить за доходами. Лимит – 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год.
2. Налог выплачивается каждый месяц до 25 числа. Уведомление о сумме оплаты приходит до 12 числа через приложение «Мой налог». Если сумма окажется ниже 100 рублей, выплата налога переносится на следующий месяц.

Преимущества для самозанятого гражданина, зарегистрировавшего статус

1. Не нужно сдавать отчетность в ФНС.
2. Нет взносов в ПФР и ФФОМС (самозанятый может добровольно зарегистрироваться в Пенсионном фонде и уплачивать взносы).
3. НДФЛ платить не нужно.
4. Низкий налог: 4% с доходов от физических лиц, 6% – при работе с юридическими лицами и ИП. Если в текущем месяце не получен доход от своего дела – налог не взимается. Из оплаченного налога 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека (оплата полиса ОМС).
5. Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если платится налог 4%, то можно получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% – то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета – 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.
6. Не нужны онлайн-кассы (например, при получении оплаты наличными от физических лиц, сформируете электронный чек в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн». При получении оплаты на выбранную при регистрации карту или в случае, если с вами рассчитывается юридическое лицо – чек сформируется автоматически; этот чек передается клиенту в распечатанном или электронном виде; касса при этом не нужна.).
7. Можно получить кредит на более выгодных условиях.
8. Можно совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в компании и сдавать в аренду жилье. При этом работодатель будет оплачивать за Вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а Вы сами будете дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.
9. Возможность пользоваться государственной поддержкой: финансовой, имущественной, образовательной, консультационной.

 Как зарегистрировать статус

Процедура регистрации максимально упрощена, личное обращение в ФНС не обязательно.

Физическому лицу оформить новый статус можно следующими способами:

1. через личный кабинет на сайте федеральной налоговой службы;
2. через специально разработанное приложение «Мой налог»;
3. через уполномоченные банки, список которых можно найти на сайте ФНС (в частности, Сбербанк предлагает пакет сервисов «Свое дело», которые доступны через приложение «Сбербанк Онлайн»);
4. съездить в налоговую инспекцию самому, взяв с собой паспорт и фотографию;
5. отправить документы почтой.